Kryptovaluuttojen verotus Suomessa
Kryptovaluuttojen verotus Suomessa voi joskus tuntua monimutkaiselta, mutta sen ymmärtäminen on tärkeä osa sijoittamiseen liittyvää taloudellista vastuullisuutta. Jos sinulla on kryptovaluuttoja, sinun on ilmoitettava ne veroilmoituksessasi.
—
Miten kryptojen tulot ilmoitetaan verotuksessa?
Kryptot ja niistä saadut tulot ilmoitetaan OmaVerossa, veroilmoituksen yhteydessä. Kryptojen käytöstä ja louhinnasta saadut tulot ovat veronalaisia. Kulut voit ilmoittaa veroilmoituksessa vähennyksinä. Kryptoja ovat esimerkiksi ethereum, tether, litecoin ja bitcoin. Kryptojen käytöstä tai vaihtamisesta saatu tulo verotetaan luovutusvoittona, joka on pääomatuloa. Virtuaalivaluutan arvona käytetään sitä vaihtokurssia euroina, joka virtuaalivaluutalla on käytön tai louhinnan hetkellä. Arvon voit tarkistaa jostakin tunnetusta virtuaalivaluuttapörssistä.
Verotettavaa tuloa syntyy, kun:
- Vaihdat virtuaalivaluuttaa euroiksi tai muuhun fiatiin.
- Vaihdat virtuaalivaluuttaa toiseen virtuaalivaluuttaan.
- Maksat virtuaalivaluutalla laskuja.
- Ostat virtuaalivaluutalla tavaroita tai palveluja.
—
Miten ilmoittaa tulot veroilmoituksessa?
Laske saamasi tuotto virtuaalivaluutan käytöstä saamistasi voitoista tai tappioista Verohallinnon FIFO-laskurilla. Laskuri käyttää FIFO-periaatetta (First In – First Out), joka tarkoittaa, että virtuaalivaluutat katsotaan käytetyksi siinä järjestyksessä kuin ne on hankittu. Merkitse laskuriin kaikki ostot ja myynnit. Laske voitto tai tappio erikseen jokaisesta verovuoden myyntitapahtumasta eli aina kun olet vaihtanut virtuaalivaluuttaa toiseen valuuttaan tai käyttänyt sitä ostoksiin. Ilmoita virtuaalivaluutan vaihtamisesta tai käyttämisestä syntynyt voitto tai tappio OmaVerossa, veroilmoituksessa. Valitse omaisuuden lajiksi Virtuaalivaluutat ja ilmoita pyydetyt tiedot.
—
Mikä on hankintameno-olettama kryptovaluutoissa?
Kun myyt kryptovaluuttoja, sinun on laskettava niiden hankintameno. Käytännössä krypton eksaktin hankintamenon asettaminen on vaikeaa, mutta voit käyttää hankintameno-olettamaa helpottaaksesi laskentaa. Hankintameno-olettama on yksinkertainen tapa arvioida kryptovaluuttojen hankintamenoa.
- Hankintameno-olettama: Voit käyttää 30 %:n hankintameno-olettamaa kryptovaluuttojen hankintamenona. Tämä tarkoittaa, että oletusarvoisesti 30 % myyntihinnasta katsotaan hankintamenoksi. Esimerkiksi, jos myyt kryptovaluuttaa 1000 eurolla, hankintameno-olettama on 300 euroa.
- Miten se toimii: Kun myyt kryptovaluuttaa, voit laskea hankintamenon yksinkertaisesti kertomalla myyntihinnan hankintameno-olettamalla (esim. 1000 € x 30 % = 300 €). Tämä on kätevä tapa välttää monimutkaista laskentaa jokaisen kryptovaluutan osalta erikseen.
—
Mikä on paras kryptoalusta?
Valitessa kryptoalustaa on tärkeää ottaa huomioon, että kaikki pankit eivät hyväksy kryptotuloja samalla tavalla, ja jotkin pankit suoraan kieltävät kryptoista saatujen tuottojen hallinoimisen pankkitilillä. Alustan valinnassa on myös tärkeää ottaa huomioon esimerkiksi turvallisuusnäkökulma, sekä alustan yhdistämismahdollisuudet esimerkiksi tilitoimistokumppaneiden API:hin.
Kryptojen luovutusten kotiutus pankkitilille vaatii ns Krypto->FIAT rampin (om/off-ramp) ja varsinkin yrityksen kohdalla se on tärkeää. Liikepankki voi valita asiakkaansa ja tämän suhteen pysyvyydessä autamme aukottomalla feedillä ja sitä kautta KYC toteutumisella. Kysy meiltä lisää parhaista käytännöistä ja MiCA regulaation noudattamisesta!
—
Mitä kryptokirjanpito maksaa ja miksi se pitäisi tehdä?
Kryptokirjanpito on tärkeää pitää ajan tasalla, erityisesti verotusta varten. Voit tehdä kryptokirjanpidon itse tai käyttää ammattilaista, kuten tilitoimistoa. Kuitenkin, jos teet sen itse voi se olla työlästä, ja virheitä sattua helposti. Virheiden korjaaminen maksaa luonnollisesti huomattavasti enemmän. Kirjanpidon kustannukset vaihtelevat tilitoimistosta riippuen. Kannattaa valita toimija, joka ymmärtää kryptovaluuttojen erityispiirteet ja osaa hoitaa kirjanpidon asianmukaisesti. Meillä on tilitoimistona vuosien kokemus, oli kyse sitten kryptoista, DeFi:stä tai vaikkapa NFT:stä.
—
Miten kryptoavaimia voidaan säilyttää turvallisesti?
Kryptovaluuttojen turvallinen säilytys on luonnollisesti ensiarvoisen tärkeää. Voit käyttää kylmäsäilytystä (esim. hardware-lompakko ) tai kuumaa säilytystä (esim. pörssin tarjoama lompakko). Voimme halutessasi auttaa sinua valitsemaan sopivan turvallisen säilytysratkaisun.
Suosittelemme kylmäsäilytystä (hardware) ja käyttämään vain luotetuiksi todettuja vahvasti reguloituja toimioita esimerkiksi kotimaista NorthCryptoa.
—
Miten voi turvallisesti päästä DeFiin mukaan?
DeFi (Decentralized Finance) tarjoaa mahdollisuuden osallistua rahoituspalveluihin ilman perinteisiä välikäsiä. Ensin sinun tulee toki itse opetella ymmärtämään DeFi-ekosysteemiä, protokollia ja riskejä. Kun sinusta tuntuu siltä että olet valmis, voimme auttaa sinua löytämään sopivan DeFi-alustan ja antaa vinkkejä turvalliseen osallistumiseen.
—
Mikä on FIFO-periaate?
FIFO (First In, First Out) on yleisin käytetty periaate kryptovaluuttojen verotuksessa. Se tarkoittaa, että myytäessä kryptoja, ensimmäisenä hankitut katsotaan myydyiksi. Esimerkiksi, jos olet ostanut Bitcoineja eri aikoina ja myyt niitä, käytetään ensin myyntiin niitä Bitcoineja, jotka on hankittu ensimmäisenä. FIFO-periaate auttaa laskemaan luovutusvoitot ja -tappiot oikein.